Đóng thuế khi tiệm đưa bạn tờ 1099

Bài này dành cho lúc đã rõ chuyện phân loại. Nếu tiệm đưa bạn tờ 1099 nhưng vẫn xếp giờ và xếp khách cho bạn, hãy đọc nhân viên hay nhà thầu độc lập trước, vì có thể bạn là nhân viên mà bị đánh thuế theo kiểu khác, và chuyện đó làm bạn mất tiền thật.

Phần dưới đây dành cho năm mà bạn thật sự phải khai thuế với tư cách người tự làm chủ.

Bắt đầu bằng câu mà nhiều người vấp phải: tiền đó phải chịu thuế dù có tờ giấy nào tới hay không. Trong năm không ai giữ lại đồng thuế nào từ tiền công của bạn, nên khoản mà một nhân viên không bao giờ thấy sẽ tới với bạn thành một hóa đơn duy nhất vào mùa khai thuế.

Năm nay có thể không có tờ nào, và điều đó không thay đổi gì#

Với tiền trả trong năm 2026, tiệm chỉ bắt buộc phát mẫu 1099-NEC khi đã trả cho bạn từ $2,000 trở lên trong năm. Trước năm 2026 mức này là $600. IRS cho biết con số này sẽ được điều chỉnh theo lạm phát sau năm 2026.

Vậy nên một người năm ngoái nhận được tờ 1099 thì năm nay có thể không nhận gì cả, trên cùng số tiền đó.

Ứng dụng thanh toán là chuyện riêng. Những nền tảng như Venmo, Cash App hay PayPal chỉ báo cáo bằng mẫu 1099-K khi tiền nhận cho hàng hóa và dịch vụ vượt $20,000 và hơn 200 giao dịch. Phần lớn thợ nail không bao giờ tới gần mức đó.

Hãy tự ghi lại số tiền mình được trả. Nếu có tờ 1099 tới, đối chiếu với sổ của bạn trước khi khai. Giấy tờ vẫn có khi sai, mà IRS thì nhận bản sao của họ trong cả hai trường hợp.

Bạn thật sự phải nộp những gì#

Ba phần, đều đính kèm cùng một tờ khai:

1. Schedule C tính ra tiền lời. Toàn bộ số tiền bạn được trả ghi vào dòng 1, phần tổng thu. Chi phí kinh doanh trừ xuống bên dưới. Phần còn lại là tiền lời của bạn.
2. Schedule SE lấy tiền lời đó và tính ra thuế tự doanh.
3. Mẫu 1040 là tờ khai chính, nơi tính thuế thu nhập và đính kèm cả hai bảng trên.

Bạn khai tất cả bằng số mình đang dùng, SSN hay ITIN đều được. Xem xin số an sinh xã hội hoặc ITIN nếu bạn chưa có.

Khoản thuế làm nhiều người bất ngờ#

Thuế tự doanh là 15.3% trên tiền lời ròng. IRS chia ra thành 12.4% cho An sinh Xã hội và 2.9% cho Medicare.

Đó cũng chính là khoản An sinh Xã hội và Medicare mà một nhân viên phải đóng, chỉ khác là nhân viên chỉ thấy một nửa. Chủ đóng nửa còn lại và nửa đó không bao giờ hiện trên phiếu lương. Người tự làm chủ thì đóng cả hai nửa. Đây là lý do người ta nói làm 1099 tốn hơn làm W-2 ở cùng một mức tiền công.

Có hai điều làm nhẹ bớt:

• Mốc $400. Bạn chịu thuế tự doanh khi tiền kiếm được ròng từ việc tự làm chủ đạt $400 trở lên. Dưới mức đó thì riêng khoản thuế này không áp dụng.
• Một nửa được trừ lại. IRS cho phép bạn khấu trừ phần tương đương phần của chủ trong thuế tự doanh khi tính tổng thu nhập điều chỉnh. Nó không làm giảm mức 15.3%, nhưng làm giảm phần thu nhập bị đánh thuế thu nhập.

Và nhớ rằng thuế thu nhập nằm trên thuế tự doanh. Đó là hai khoản thuế riêng biệt trên cùng một số tiền lời.

Chi phí mới là chỗ số tiền thay đổi#

Thuế tự doanh tính trên tiền lời, không phải trên số tiền bạn được trả. Mỗi khoản chi phí kinh doanh hợp lệ mà bạn ghi lại đều làm giảm tiền lời, nên giảm luôn cả hai khoản thuế. Đây là phần bạn kiểm soát được nhiều nhất.

Với người làm nail, những khoản thường gặp là:

Nguyên tắc đứng sau bảng này là khoản chi phải phục vụ công việc. Quãng đường từ nhà tới tiệm bạn làm thì không được trừ. Lái từ tiệm đó qua chỗ làm thứ hai, hoặc đi mua vật tư, thì được.

Năm 2026 có hai mức tính theo dặm#

Nếu bạn khai theo mức chuẩn tính trên dặm đường thay vì chi phí xe thực tế, năm 2026 là năm khác thường: IRS đã nâng mức này giữa năm vì giá xăng.

Nghĩa là sổ ghi dặm của bạn phải cắt đôi ở ngày 30 tháng 6, và mỗi nửa nhân với mức riêng của nó. Ai lấy một mức áp cho cả năm sẽ ra con số sai.

Ngoài ra còn một khoản khấu trừ nữa dành cho thu nhập kinh doanh đủ điều kiện, có thể giảm bớt phần thuế thu nhập cho nhiều người tự làm chủ. Quy định khá rắc rối, và phần mềm khai thuế hoặc tình nguyện viên VITA sẽ tính ra từ Schedule C của bạn, nên tốt nhất là hỏi họ chứ đừng tự tính tay.

Đóng rải trong năm, đừng dồn tới mùa khai thuế#

Vì không ai giữ thuế giùm bạn, IRS muốn bạn đóng dần theo lúc kiếm được. Nói chung bạn phải đóng thuế ước tính nếu dự tính sẽ nợ từ $1,000 trở lên khi nộp tờ khai.

Tiền đóng ước tính dùng mẫu 1040-ES và chia làm bốn kỳ:

Nếu hạn rơi vào thứ Bảy, Chủ nhật hay ngày lễ chính thức, đóng vào ngày làm việc kế tiếp vẫn được tính là đúng hạn.

Bạn có thể đóng trên mạng qua tài khoản IRS hoặc IRS Direct Pay, qua điện thoại, qua ứng dụng IRS2Go, hoặc gửi thư kèm phiếu 1040-ES.

Cách thoát khỏi khoản phạt là quy tắc an toàn. Bạn được bảo vệ nếu nợ dưới $1,000 sau khi trừ tiền đã giữ và các khoản tín thuế, hoặc nếu đã đóng ít nhất 90% tiền thuế của năm nay, hoặc 100% tiền thuế ghi trên tờ khai năm ngoái, lấy con số nào nhỏ hơn. Vế thứ hai mới là vế dùng được: khi đã có một năm trọn phía sau, chia tổng số của năm ngoái ra bốn phần là mục tiêu bạn nhắm trúng được.

Cần giữ những gì#

Nếu được, hãy mở một tài khoản ngân hàng riêng cho công việc. Nó biến việc ghi sổ thành một bảng sao kê.

Trong năm, hãy giữ:

• Số tiền được trả, theo ngày, dù là tiền mặt, ứng dụng, thẻ hay chi phiếu
• Mọi biên lai vật tư, tiền trả cho tiệm, dụng cụ và lệ phí
• Sổ ghi dặm, cắt đôi ở ngày 30 tháng 6 cho năm 2026
• Các tờ 1099 nhận được, đã đối chiếu với sổ của bạn
• Bằng chứng từng lần đóng thuế ước tính

Có chỗ khai giùm miễn phí, và nghề này đủ điều kiện#

IRS tài trợ chương trình VITA, khai thuế miễn phí. Chương trình nhắm tới người thu nhập thấp, người khuyết tật và người còn hạn chế tiếng Anh, tức là đúng hoàn cảnh của rất nhiều thợ nail.

• Điện thoại: 800-906-9887
• Tra chỗ gần nhà: trên trang khai thuế miễn phí của IRS ở phần nguồn bên dưới

Hai điều giúp buổi hẹn trôi chảy hơn. Mang theo sổ sách đã sắp xếp theo các nhóm trong bảng trên, đừng mang một bịch biên lai. Và khi đặt hẹn nhớ nói bạn có thu nhập 1099, vì một số điểm giới hạn mức phức tạp của hồ sơ tự doanh mà họ nhận.

Phần của tiểu bang#

Tất cả những gì ở trên là thuế liên bang. Phần lớn các tiểu bang còn đánh thuế thu nhập riêng trên cùng số tiền lời đó, với mẫu riêng và hạn đóng riêng, và một vài tiểu bang thì không đánh đồng nào.

Sở thuế của tiểu bang bạn là nơi để hỏi, và tình nguyện viên VITA khai thuế liên bang cho bạn thường sẽ làm luôn phần tiểu bang trong cùng buổi hẹn.